Туристический налог в ОАЭ в отелях: налогообложение для физических и юридических лиц

Туристический налог в ОАЭ

1 окт 2020 – последняя актуализация статьи

В этой статье поговорим о налогах и сборах с туристов в ОАЭ. Обычно в этом случае подразумеваются те суммы, которые туристы вынуждены платить в отелях поверх заявленной стоимости проживания, или плату за въезд, выезд или нахождение в стране. В ОАЭ несколько видов подобных сборов с туристов. Рассмотрим их все.

Хорошие новости

Никаких денег на въезде или выезде с российских туристов в ОАЭ не берут. Даже визового сбора сейчас нет, российским туристам просто ставят штамп на границе, о чём мы писали в статье «Виза в ОАЭ».

Плохие новости

Налоги за проживание в отелях существуют. В каждом эмирате свой набор. Главный негатив в том, что при декларировании цены за проживание в отелях ОАЭ эти сборы почти никогда не включают.

Например. Вы посчитали свой бюджет отдыха в ОАЭ и сделали вывод, что можете платить за номер в отеле 60 долларов. Вы заходите на booking.com или другой поисковик, находите подходящий отель за 60 долларов. Но в результате платить приходится не 60, а 78 долларов. Согласитесь, это крайне неприятно. Чтобы быть готовыми к подобным моментам, читайте нашу статью до конца.

Дополнительные налоги для туристов в ОАЭ:

1. Налог VAT (НДС) введён с 1 января 2018 года, составляет 5%;

2. Особый налог «туристический дирхам», существует не во всех эмиратах, ставка зависит от звёзд у отеля;

3. Надбавка «за обслуживание», в действительности федеральный налог – 10%;

4. Муниципальный налог, взимается в пользу местного бюджета, отличается в разных эмиратах.

Если едете на отдых по путёвке (пакетный тур)

Ситуация оценки стоимости отдыха немного упрощается. У большинства туроператоров все налоги и сборы в отеле включены в стоимость путёвки. У большинства, но не у всех. Поэтому перед покупкой тура следует задать простой вопрос турагенту: какие ещё доплаты ждут в отеле? В зависимости от ответа, рассчитаете реальную стоимость тура.

Если на первый взгляд сравнивать стоимость отдыха в ОАЭ по путёвкам и самостоятельно, то путёвки кажутся гораздо дороже. Однако если учесть все эти гостиничные надбавки, то цены примерно сравняются.

Если едете самостоятельно

Помните, что цены на официальных сайтах отелей, booking.com и в других поисковиках отелей всегда указываются вообще без сборов. Однако при оплате заранее по кредитной карте или уже в отеле будете платить уже полную стоимость. Какую? Зависит от эмирата и категории отеля.

Дубай

В Эмирате Дубай: муниципальный налог — 7% (снижен с июня 2018 года, раньше было 10%), сбор за обслуживание — 10%, НДС — 5%.

«Туристический дирхам» зависит от категории отеля. Взимается за спальню за ночь. То есть:

– Если живёте в обычном номере с одной комнатой, то платите 1 ставку за ночь, и не важно, сколько живёт человек и сколько кроватей;

– Если живёте в номере с двумя комнатами, но только одна из них спальня, то платите 1 ставку за ночь, и не важно, сколько живёт человек и сколько кроватей;

– Но если живёте в дорогом номере с двумя спальнями, то уже платите 2 ставки за ночь. Если в номере 3 спальные комнаты, то 3 ставки и так далее.

Ставка (за спальню за ночь)
Отели 5 звёзд, апартаменты Deluxe20 дирхамов
4 звезды, улучшенные апартаменты15 дирхамов
3 и 2 звезды, простые апартаменты10 дирхамов
1 звезда, гостевые дома, хостелы7 дирхамов

Актуальный курс смотрите в нашей статье «Деньги в ОАЭ».

Полная цена проживания за ночь:

Муниципальный налог+7%
Сбор за обслуживание+10%
VAT (НДС)+5% (от цены), +5% (со сбора за обслуживание)
Туристический дирхамЗависит от звёзд, цифры выше
ИтогоЦена + 22,5% + туристический дирхам

Рассмотрим на примере

Отель Sheraton Grand Hotel 5* в Дубае. На официальном сайте заявлен ценник — 650 дирхамов, смотрите первый скриншот ниже. Естественно, это без налогов. Но как только начать бронировать номер, уже появляется полная цена — 816,25 дирхамов, смотрите второй скриншот ниже. Расчёт верный: к оплате = цена + 22,5% + 20 дирхамов (за 5 звёзд).

Если посмотреть на предложение номеров в этом же отеле Sheraton Grand на booking.com, то увидите приписку маленькими буквами «+AED 178 taxes and charges». Это и есть налоги, смотрите третий скриншот ниже.

Важный момент! Отель Sheraton Grand честный, насколько это вообще возможно в ОАЭ. Они не указывают сразу полную цену, но зато Вы видите её ещё перед оплатой и вводом данных гостей. Не все отели такие честные, бывает и так, что люди узнают о налогах и сборах уже в отеле. Будьте бдительны!

Абу-Даби

В эмирате Абу-Даби: муниципальный налог — 2% (снижен с июня 2018 года, раньше был 4%), сбор за обслуживание — 10%, НДС — 5%.

«Туристический дирхам» — 10 дирхамов за ночь (снижен с июня 2018 года, раньше был 15 дирхамов). Не зависит от звёзд отеля.

Ставка (за спальню за ночь)
Любой отель, вилла, апартаменты10 дирхамов

Полная цена проживания за ночь:

Муниципальный налог+2%
Сбор за обслуживание+10%
VAT (НДС)+5% (от цены), +5% (со сбора за обслуживание)
Туристический дирхам10 дирхамов
ИтогоЦена + 17,5% + 10 дирхамов

По факту, у туристов в Абу-Даби суммы получаются немного больше. Отели прибавляют ещё 3,5% налога на предприятия туриндустрии, который туристов на самом деле не касается вовсе. Если так пойдёт и дальше, то в других эмиратах также начнут перенимать эту гнусную привычку.

Рас Аль-Хайма

В эмирате Рас Аль-Хайма: муниципальный налог — 0%, сбор за обслуживание — 10%, НДС — 5%.

«Туристический дирхам» точно такой же, как в Дубае.

Ставка (за спальню за ночь)
Отели 5 звёзд, апартаменты Deluxe20 дирхамов
4 звезды, улучшенные апартаменты15 дирхамов
3 и 2 звезды, простые апартаменты10 дирхамов
1 звезда, гостевые дома, хостелы7 дирхамов

Полная цена проживания за ночь:

Муниципальный налог+0%
Сбор за обслуживание+10%
VAT (НДС)+5% (от цены), +5% (со сбора за обслуживание)
Туристический дирхамЗависит от звёзд, цифры выше
ИтогоЦена + 15,5% + туристический дирхам

Аджман, Шарджа, Фуджейра

В эмиратах Шарджа, Аджман, Фуджейра действуют: муниципальный налог 10%, сбор за обслуживание 10% и VAT (НДС) 5%.

Полная цена проживания за ночь:

Муниципальный налог+10%
Сбор за обслуживание+10%
VAT (НДС)+5% (от цены), +5% (со сбора за обслуживание)
Туристический дирхам0
ИтогоЦена + 25,5%

Часть отелей в этих эмиратах включают муниципальный налог в начальную цену проживания. Встречаются даже такие отели, которые включают вдобавок и сбор за обслуживание. Будьте бдительны, внимательно сравнивайте, у кого на самом деле дешевле!

Умм Эль-Кувейн

В эмирате Умм Эль-Кувейн действуют: муниципальный налог 5%, сбор за обслуживание 10% и VAT (НДС) 5%.

Полная цена проживания за ночь:

Муниципальный налог+5%
Сбор за обслуживание+10%
VAT (НДС)+5% (от цены), +5% (со сбора за обслуживание)
Туристический дирхам0
ИтогоЦена + 20,5%

Что ещё нужно знать

— О том, дорого ли отдыхать в Арабских Эмиратах по сравнению с другими странами, читайте в нашей статье «Дорогой ли отдых в ОАЭ»;

— О том, какие ещё ждут текущие траты, читайте в статье «Сколько денег брать в ОАЭ»;

— О сезонности цен читайте в статье «Цены на отдыха в ОАЭ».

Удачного отдыха в ОАЭ, желаем объективно сравнивать отели и не переплачивать. Читайте наши полезные туристам статьи об этой стране (список статей ниже).

Налоги в ОАЭ: подоходный, на недвижимость, туристический сбор в Дубае и других эмиратах

Роскошь и великолепие Арабских Эмиратов приводит в восторг жителей всей планеты. Немалую роль в этом сыграли особенности системы налогообложения государства. При том, что доход на душу населения в Эмиратах является одним из самых высоких в мире, жители страны не платят никаких сборов государству. Отсутствуют в ОАЭ привычные россиянину подоходный налог, НДС на прирост капитала, корпоративный и другие. Основой пополнения бюджета этой страны является производство и экспорт нефти и газа. За что же все-таки платят жители Эмиратов и какие налоги существуют в ОАЭ для иностранцев, расскажем в этой статье.

Налоговая система ОАЭ

Страна с благоприятным налоговым климатом является таковой из-за религиозных особенностей. Дело в том, что основа законодательства в Объединенных Арабских Эмиратах – это мусульманское право, которое не признает большинство видов налогов, свойственных для других стран.

В государстве, состоящем из 7 эмиратов (княжеств,) нет единого документа, в котором бы нашла свое отражение правила и законы системы налогообложения. Поэтому в каждом субъекте действуют местные нормативы.

Сейчас ОАЭ – это крупнейший деловой и финансовый центр во всем мире. И во многом это случилось из-за лояльного налогообложения ОАЭ для иностранных компаний. Инвестиционный приток средств в государство из-за границы превышает показатели многих европейских и азиатских государств. Эмираты – это рай не только для туристов и путешественников, но, главным образом, для офшорных компаний.

Налоги в ОАЭ для юридических лиц

Свободные экономические зоны (далее СЭЗ) в ОАЭ олицетворяют финансовый успех государства. С момента регистрации самой первой такой зоны на территории страны (а это произошло в 1985 году) их популярность росла как на дрожжах. На данный момент насчитывается более 30 СЭЗ (только на территории Дубая расположено 20). Направленность зон самая разнообразная и заточена под любой вид деятельности: от ювелирного до высокотехнологичного бизнеса.

Бизнесмены и инвесторы выбирают Эмираты, потому что более выгодных условий для ведения бизнеса в других странах найти сложно. Для организации предпринимательства в этой восточной стране не требуется иметь в составе соучредителей гражданина ОАЭ (то есть 100% владение), происходит освобождение от налога на доход (то есть 100% выручка), отсутствуют таможенные сборы (нет пошлин на ввоз и вывоз товаров).

Тем не менее, компании по добыче и переработке нефти облагаются налогом с прибыли от 55 до 85% (в зависимости от эмирата). Та же ситуация у компаний, задействованных в банковском деле, но только сбор составляет порядка 20% от одной финансовой операции.

Налоги в ОАЭ для физических лиц

Как мы уже указали, в стране не взимаются с физ.лиц привычные для нас налоги. И все-таки есть ряд моментов, когда жители страны вносят некоторые суммы в бюджет. Например, налог на услуги ресторанов и отелей. Для жителей разных эмиратов он варьируется от 10 до 20% от стоимости услуги.

Несмотря на то, что с граждан не взимают налог с дохода от аренды недвижимости, владельцам необходимо регулярно оплачивать услуги по обслуживанию зданию (водопровод, кондиционирование и т. д.). Эти суммы уже вписаны в чек.

Главная дорога в Дубае – платная. Всякий раз, когда владелец авто проезжает по ней (а именно едет под специальными воротами под названием Salik toll gate), то платит фиксированную сумму, равную приблизительно 1 доллару.

Налог на прибыль

Сотрудники, зарегистрированных в ОАЭ компаний, будь то государственные или частные учреждения, полностью освобождаются от уплаты налогов со своей зарплаты.

Поэтому, когда про налог на прибыль говорят в отношении Эмиратов, то имеют в виду нефтегазовые корпорации, банки, отели и рестораны – основных налогоплательщиков, где проценты исчисляются от сумм с шестью нулями.

Слухи о возможном ужесточении налоговой системы страны ходят давно и упорно, но за все это время ситуация с налогообложением по-прежнему остается благоприятной, что позволяет привлекать в государство все больше и больше иностранных инвесторов и бизнесменов. А если ситуация ужесточится, эти инвесторы могут сделать выбор в пользу другой, более привлекательной в налоговом плане страны, что правительству Эмиратов совсем невыгодно.

На 2018 года в ОАЭ налог на добавленную стоимость для бизнеса составляет 5% на все товары и услуги, кроме: финансов, страхования, земли и пассажирского транспорта.

Однако для некоторых категорий бизнеса установлена нулевая ставка. К ним относятся: международные перевозки о поставки, драгоценные металлы и ювелирные украшения, экспорт за пределы территории государства, услуги в сфере образования и здравоохранения, поставки морского, воздушного и сухопутного видов транспорта, основные продукты питания, а также новые нежилые дома.

Налог на недвижимость в Эмиратах

Владелец недвижимости в ОАЭ, будь то гражданин страны или иммигрант, освобождается от налогообложения. Эту возможность имеют как физические, так и юридические лица.

При покупке или продажи недвижимости существует одноразовый сбор, составляющий 4% от общей суммы (он сразу включен в стоимость). В разных эмиратах его оплачивают по-разному. В первом случае продавец и покупатель выплачивают равные суммы, во втором случае покупатель оплачивает 2/3, а продавец 1/3.

Во время аренды жилого помещения, либо здания под офисы владелец обязан выплачивать 5% от стоимости. Эта сумма указана в бумагах наравне с коммунальными услугами.

Туристический налог на проживание в ОАЭ Tourism Dirham

Приток туристов в страну превышает довольно крупные показатели знаменитых в течение столетий мировых курортов. И долгое время шли разговоры о введении специального туристического сбора в ОАЭ.

  • По решению туристических Департаментов Правительства эмиратов с гостей страны взимается определенная сумма за проживание в любом гостиничном комплексе – Tourism Dirham. Налог утвержден в трех регионах страны: Дубай, Абу-Даби и Рас Аль Хайма. Деньги, получаемые от путешественников, правительство намерено направить на международную рекламу и маркетинг эмигрантов.

В 2014 году в эмирате Дубай (наиболее излюбленном туристами месте) был введен этот вид налогообложения, его также называют налогом на проживание. Сумма варьируется в зависимости от типа размещения. В отеле все зависит от количества звезд (соответственно, чем роскошнее апартаменты – тем выше цена).

Можно проконсультироваться с туроператором на предмет увеличения цены за отель, но, исходя из опыта, можем сказать, что точную сумму можно узнать только при заселении. Деньги взимаются уже при выезде из отеля.

В 2015 году эмират Рас-Аль-Хайма вслед за успешным соседом также ввел так называемый сбор в отелях. Он, как и налог в Дубае, зависит от типа размещения, количества суток проживания и взимается при выезде.

В названных районах государства придется заплатить:

  • от 7 дирхамов за комнаты в гостиницах, оцененных одной звездой, и мотелях;
  • по 10 монет в стандартных апартаментах и номерах двух– и трехзвездочных отелей;
  • на 15 единиц оценивается проживание в жилье класса Superior и в четырехзвездочных комплексах;
  • 20 дирхамов – самая высокая ставка для посетителей, выбирающих класс Deluxe и пятизвездочное обслуживание.

Сбор для гостей Эмиратов ввели и в Абу-Даби. Он составляет 4 доллара США за день проживания.

  • Точную сумму вам назовут на стойке регистрации при заселении в гостиницу. Оплатить счет можно банковской картой или наличными деньгами, причем как местной валютой, так и иностранной по курсу, принятому в месте отдыха.

При желании покинуть номер раньше срока, потраченные средства не возвращаются, в том числе и отчисления в местную казну за проживание в отеле.
Можете ознакомиться с таблицей туристического налога в Объединенных Арабских Эмиратах (Дубае, Абу-Даби, Рас-Аль-Хайма).

Для Дубая на 2018 год применяются следующие расценки:

Оплата в дирхамах, AED

Оплата в долларах, USD

Отели 5* и выше, Deluxe Apartment

Отели 4*, Superior Apartment

Отели 3*, 2*, Standard Apartment

Для Рас-Аль-Хайма и Абу-Даби по курсу валют на 2018 год:

Deluxe Apartment, Отели 4*, Superior Apartment

Отели 3*, 2*, Standard Apartment

Эмират Аджман не ввел туристический налог, но в скором времени из-за популярности это вполне возможно.

Почти все отели от 4 звезд берут депозиты при заселении в качестве гарантий тех трат, которые могут возникнуть при заселении. Он составляет 30-260 долларов за ночь. В день выселения все возвращается назад, если проблем при посещении заведения не было.

Расчет депозита производится по следующей схеме: Депозит по классу отеля*количество спален*количество ночей. От величины группы, проживающей в номере, сумма депозита не зависит. Так, для отеля четырех звезд Абу-Даби с двумя спальнями на четыре дня депозит составит: 10AED*2*4=80AED=21,78$.

Получение налогового резидентства

Чтобы стать частью налоговой юрисдикции ОАЭ, необходимо стать официальным налогоплательщиком. Для иностранца требуется получить резидентскую визу, собственную жилую недвижимость и действующий счет в местном банке. Для юридического лица требуется открыть предприятие, которое должно профункционировать более одного года, иметь физический офис на территории государства и не быть зарегистрированным в оффшорах.

Требуемые документы для получение сертификата налогового резидентства:

  • Паспорт физического лица или менеджера компании, который имеет визу.
  • Копия удостоверения резидента.
  • Договор об аренде недвижимости или праве собственности.
  • Выписка из банковского счета, которая зарегистрирована не менее 6 месяцев.
  • Справка из местной миграционной службы, где указано количество дней в Эмиратах.
  • Аудит компании (для юридических лиц).

Данный документ выдается сроком на год, после придется продлевать и подтверждать свой статус.

В заключение

Объединенные Арабские Эмираты привлекает множество инвесторов, бизнесменов, рабочих, туристов со всего света.

Налоговые льготы для построения бизнеса приравнивают к идеальным, особенно при сравнении с условиями, предлагаемыми другими странами. Здесь возможен лучший старт для новичков и стабильность для компаний с мировым именем.

Условия для отдыха и путешествий не уступают, а то и превышают знаменитые мировые курорты. И потому приток туристов в Дубай и Абу-Даби из года в год только растет.

Ну а граждане этой страны признаны всевозможными рейтингами одними из самых богатых граждан мира.

Гостиничный налог в отелях Дубая – цены и самые распространенные вопросы

5 вещей, которые должен знать каждый путешественник о гостиничном налоге в Дубае

Итак, Вы планируете поездку в Дубай. Какой же она будет – яркой и авантюрной либо умиротворяющей и спокойной? Всякий опытный путешественник знает, что поездка начинается с ее тщательного планирования. Ведь Вы хотите быть уверены в доступности цен на проживание, Вам нужно убедиться, что пейзажи действительно захватывают дух, достопримечательности скрасят Ваш досуг, а еда будет такой вкусной, что невозможно будет устоять. Короче говоря, Вы хотите, чтобы путешествие было именно таким, как обещает Ваш туристический буклет. И вот Вы уютно уселись со своим ноутбуком на коленях и, попивая кофе, читаете обзоры на «TripAdvisor». И вдруг, как гром среди ясного неба, появляется следующее словосочетание: «Гостиничный налог в Дубае».

Что это? Придется ли мне доплачивать? Когда и кому необходимо заплатить гостиничный налог? Сколько это стоит?

Следующая статья даст Вам подробные ответы на все волнующие Вас вопросы.

Что же такое гостиничный туристический налог в Дубае?

31 марта 2014 года Департамент туризма и коммерческого маркетинга Дубая ввел так называемый «гостиничный налог». Теперь путешественник, посещающий Эмират, обязан платить своего рода «налог за гостеприимство». Гостиничный налог взимается с туристов за проживание в гостиницах и отелях.

Зачем Дубай ввел гостиничный туристический налог?

Правительство Дубая ввело гостиничный налог для развития Эмирата в качестве туристического направления. По их мнению, его введение будет способствовать развитию торговли в Дубае, стимуляции роста промышленности, а также заявит об Эмирате как о важном объекте туризма. Кроме того, это поможет привлечь финансирование для предстоящей выставки «Expo 2020». Гостиничный налог в Дубае не является чем-то уникальным – он взимается во многих странах мира, включая США, Испанию, Италию, Австрию и т.д.

Какой размер гостиничного налога в Дубае?

Гостиничный налог в Дубае определяется типом жилья, классом гостиницы и продолжительностью Вашего пребывания в отеле. Как правило, цифра колеблется от 7 дирхамов (1.95 долларов США) до 20 дирхамов (5.4 долларов СШ) за ночь (7 дирхамов за номер в мини-отеле, 20 дирхамов за апартаменты в отеле класса люкс). Точные цены указаны в таблице ниже:

Когда оплачивается гостиничный налог в Дубае?

Гостиничный налог оплачивается при заселении или выселении из номера. Его сумма зависит от количества ночей, проведенных в гостинице. Как правило, его включают в Ваш счет.

Есть ли другие налоги, которые придется заплатить туристу, помимо гостиничного налога?

Помимо гостиничного налога, который подразумевает 10% муниципального сбора, а также 10% за обслуживание, Вам необходимо будет заплатить так называемый «туристический дирхам». Гостиничный налог в Дубае также иногда называют «налогом на пребывание в городе». В любом случае, это налог, дающий Вам право на проживание в Эмирате.

Вывод

Давайте подведем итог:

  • Гостиничный налог в Дубае – это разновидность гостиничного сбора. Его необходимо заплатить за проживание в городе.
  • Он был введен Эмиратом в 2014 году как средство стимулирования роста туристической отрасли.
  • Он является составляющей суммы, которую необходимо заплатить за номер, и включает 10% муниципального сбора и 10% за обслуживание. Все эти расходы добавляются к Вашему конечному счету.
  • Гостиничный налог в Дубае изымается за каждую ночь Вашего пребывания в Эмирате.
  • Сумма налога зависит от категории отеля и его рейтинга.

Хотя гостиничный налог в Дубае внедрен уже около двух лет назад, не все туристы о нем осведомлены. 1 июня 2016 года аналогичный налог был введен в Абу-Даби. Многие регионы и страны мира, пользующиеся популярностью среди туристов, уже давно это сделали, как скажем Каталония в Испании или Мальдивы. Многие страны мира планируют его ввести в ближайшем будущем.

Гостиничный налог в Дубае делает Ваше пребывание в этом прекрасном Эмирате несколько более дорогостоящим. Однако это не отпугнуло туристов, охотно приезжающих на отдых в ОАЭ. Сказочная красота этого места, его комфорт в сочетании с круглогодичным солнцем делают Ваше пребывание в Дубае незабываемым. Планируя поездку, помните об этих дополнительных расходах. В любом случае, испытайте этот захватывающий опыт на себе – посетите эту удивительную страну.

Налоги в ОАЭ

Налоги в ОАЭ кардинально отличаются от привычной нам системы. Несмотря на то что величина дохода на душу населения в стране одна из самых высоких в мире, граждане освобождены от дополнительных сборов. Здесь отсутствует подоходный налог, нет и иных, привычных русскому человеку.

Однако это не позволяет говорить о полном отсутствии системы налогообложения. Наоборот, некоторые сферы облагаются повышенной ставкой, существенно превосходящей её размеры в других странах.

Принципы работы налоговой системы

Особенность налогообложения Объединенных Арабских Эмиратов заключается в специфике их вероисповедания. Дело заключается в том, что законодательство страны связано с мусульманским правом. Оно, в свою очередь, не признаёт практически ни один вид налогов, привычных для иных государств.

На текущий момент ОАЭ являются оптимальным деловым и финансовым центром мира. В большой степени это достигается именно из-за лояльной системы налогообложения по отношению к иностранным компаниям-инвесторам.

Величина финансового потока, регулярно поступающего из-за рубежа, в несколько раз превосходит показатели ряда азиатских и европейских государств. Объединённые Арабские Эмираты (БЫСТРОЕ ОФОРМЛЕНИЕ И ПОЛУЧЕНИЕ ВИЗЫ В ОАЭ) являются раем не только для путешественников, но и для офшорных компаний.

Интересно! Ни в одном из семи объединённых эмиратов нет ни одного упоминания о системе налогообложения. Исходя из этого в каждом из них применяются индивидуальные нормативы и местные правила.

Для юридических лиц

Несколько так называемых свободных экономических зон (СЭЗ) являются финансовым достижением эмиратов. Их востребованность определилась с момента образования первой территории ещё в 1985 году. На текущий момент количество достигло 30, двадцать из которых находятся в Дубае.

Разнообразные направления и специфика, ориентированная на различные виды деятельности, способны стать оптимальным выбором практически для любой сферы предпринимательства.

Юридические лица, находящиеся перед выбором государства для лучшего ведения бизнеса, отдают предпочтение стране ввиду того, что таких условий в других странах просто не существует. В качестве примера можно привести ряд факторов, являющихся ключевыми:

  • Для открытия собственного дела нет необходимости поиска резидента ОАЭ, чтобы включить его в состав соучредителей.
  • Большинство бизнесменов получает освобождение от налога на прибыль, что гарантирует 100 % выручку.
  • Отсутствие таможенных сборов при ввозе и вывозе продукции снижает затраты, являющиеся в других странах стандартными.

Интересно! Юридические лица, занимающиеся добычей и переработкой нефтепродуктов, обложены налогом на доход, диапазон которого варьируется от 55 до 85 % (в зависимости от эмирата). Аналогичная ситуация касается и предприятий, специализирующихся в банковском секторе. Для них предусмотрен сбор в 20 % от каждой проведённой операции.

Ввод НДС в ОАЭ датируется началом 2018 года. Размер можно назвать довольно гуманным, ведь составляет он всего 5 %. С этой величины правительство планирует пополнить бюджет на 11–13 млрд долларов в год.

Объяснить введение таких мер можно снижением количества доходности, получаемой от добычи нефти. Налоговая реформа является необходимой, так как для сохранения высокого уровня жизни и обеспечения необходимого пакета социальных услуг населения требуются колоссальные деньги. А в последнее время их становится всё меньше.

Минимальная процентная ставка по налогу на добавленную стоимость практически никак не отразится на доходах граждан страны.

Полезно знать! Товары, купленные туристами во всех торговых точках, за исключением зоны беспошлинной торговли, облагаются налогом. НДС для них равен величине, предназначенной для резидентов страны, — 5 %.

Однако туристы могут вернуть его, выполнив ряд действий.

Возврат НДС

Процедура возврата НДС в ОАЭ предназначена только для гостей страны. Мера направлена на увеличение туристического потока, ежегодно пополняющего казну государства на приличную сумму.

Привести в исполнение внедрение системы возврата НДС в ОАЭ планируется в начале 2020 года. В ближайшее время в аэропортах страны будут созданы уполномоченные службы, специализирующиеся на данной услуге. Помимо этого, предполагается установить в аэровокзалах терминалы, в которых иностранный турист, предоставив необходимые документы, сможет выполнить всю процедуру самостоятельно.

В дальнейшем планируется увеличить их количество и разместить в центральных гостиницах и отелях страны.

Важно! Вернуть себе репутацию излюбленного места для шопинга позволит государству внедрение системы возврата налога в ОАЭ. После изменения работы системы налогообложения она была утрачена, а лидирующую позицию перехватили Гонконг и Сингапур.

Как в других странах

Процедура возврата в отношении иностранных путешественников есть в ряде других государств (НАЛОГИ В СТРАНАХ МИРА). Причина такой налоговой льготы объясняется попыткой увеличить туристическую востребованность для иностранных туристов своих стран, пополняющих бюджет на немалые суммы.

Принцип работы некоторых из них можно назвать идентичным возвращению НДС в ОАЭ. Других, наоборот, кардинально отличающимся. Примеры некоторых:

  • Возврат переплаченной суммы за покупку в Японии туристы могут получить моментально в торговой точке. Для этого необходимо представить продавцу паспорт или билет на самолёт, корабль.
  • Потребовать возмещения величины НДС на продукцию, купленную во Франции, можно в течение шести месяцев после совершения сделки. Для этого нужно иметь при себе пакет необходимых документов.
  • Австрийское правительство не устанавливает сроки обращений (НАЛОГИ В АВСТРИИ). Поэтому вернуть НДС за приобретённые здесь товары можно по истечении длительного времени.
  • В России для иностранцев действует аналогичная система. Закон о том, что они не платят НДС, вступил в силу с 1 января 2018 года в преддверии Чемпионата мира по футболу.

Важно! Вернуть определённую часть затраченных средств допускается в большинстве туристических стран. Оптимальный вариант для этого — система возврата Tax Free, которой одинаково успешно пользуются как россияне, так и гости нашей страны.

При этом следует помнить: в разных государствах действуют индивидуальные сроки выполнения данной процедуры.

Туристический налог

Так называемый туристический налог был введён в ОАЭ для любой категории путешественников, пользующихся услугами аэропорта. Освобождаются от уплаты взноса в 2020 году только три категории туристов:

  • Члены экипажа.
  • Дети, не достигшие двухлетнего возраста.
  • Транзитные пассажиры, летящие в одном самолёте одного рейса.

Все остальные обязаны уплатить налог, равный 35 дирхамам (9,5 доллара США). Величина сбора включена в стоимость билета на самолёт и подлежит оплате независимо от того, где он будет приобретён: в арабском или домашнем аэропорту. Полученные деньги перечисляются в городской бюджет и идут на улучшение и расширение инфраструктуры Dubai International Airport.

Таким образом, городская казна ежегодно пополняется примерно на 700 млн долларов. Основной целью правительства страны является увеличение пропускной способности аэровокзала, так как в дальнейшем ожидается стабильный рост пассажиропотока.

Налог на вылет взимается только в центральном аэропорту столицы. Однако руководство иных эмиратов планирует последовать примеру и ввести идентичные сборы, позволяющие расширить бюджет за счет путешественников.

Интересно! Не только ОАЭ используют сбор с пассажиров как метод увеличения казны. Налог на вылет применяется в ряде других государств, например, в Германии, Австралии.

Основной проблемой большинства стран является система налогообложения, взыскивающая с населения существенную часть их дохода (подоходный налог). ОАЭ являются государством, полностью освобождающим работающих от этого взноса и компенсирующим свои убытки другими способами.

Отсутствие налогов в ОАЭ: миф или реальность

Налоги в ОАЭ кардинально отличаются от привычной нам системы. Несмотря на то что величина дохода на душу населения в стране одна из самых высоких в мире, граждане освобождены от дополнительных сборов. Здесь отсутствует подоходный налог, нет и иных, привычных русскому человеку.

Однако это не позволяет говорить о полном отсутствии системы налогообложения. Наоборот, некоторые сферы облагаются повышенной ставкой, существенно превосходящей её размеры в других странах.

Есть ли налоги в ОАЭ

Для человека, который вырос на постсоветском пространстве, вопрос налоговой дисциплины всегда казался не самым важным. Ведь их как бы и нужно платить, но в то же время всегда существует возможность решения такой проблемы при меньших затратах. А вот для среднестатистического жителя арабской страны вообще не существует такого понятия как налоги в ОАЭ. То есть он может ходить на работу, заниматься продуктивной деятельностью, в конце месяца получить за это материальное вознаграждение, а из него не будут удерживаться какие-либо платежи в пользу государства.

Поэтому в отношении физических лиц налогообложение в привычном нам виде не существует вообще. Компании, работающие в стране, не уплачивают подоходный налог в ОАЭ с заработной платы своих сотрудников, даже если это иностранцы. Однако стоит понимать, что это автоматически не означает, что с доходов работника не будут удерживаться какие-либо платежи.

Но если сравнить налоги в Дубае и в большинстве стран, то здесь вы не обнаружите следующие виды выплат:

  • на полученный доход;
  • на прирост капитала;
  • на дивиденды также отсутствует;
  • на роялти;
  • нет и вычетов из заработных плат;
  • на импорт и экспорт, если деятельность ведется через свободные экономические зоны в ОАЭ;
  • нет налога на активы;
  • освобождены от уплаты налогов и проценты.

Не обнаружите вы при регистрации бизнеса никаких квот и торговых ограничений, да и контроль финансовый здесь не ведется. Так что теперь понятно, почему так стремятся иностранные инвесторы в Эмираты. Ведь здесь нет разницы, являетесь вы резидентом или нет. Налоговая система едина для всех.

Налоговая система Объединенных Арабских Эмиратов

Страна с благоприятным налоговым климатом является таковой из-за религиозных особенностей. Дело в том, что основа законодательства в Объединенных Арабских Эмиратах — это мусульманское право, которое не признает большинство видов налогов, свойственных для других стран.

В государстве, состоящем из 7 эмиратов (княжеств,) нет единого документа, в котором бы нашла свое отражение правила и законы системы налогообложения. Поэтому в каждом субъекте действуют местные нормативы.

Сейчас ОАЭ — это крупнейший деловой и финансовый центр во всем мире. И во многом это случилось из-за лояльного налогообложения ОАЭ для иностранных компаний. Инвестиционный приток средств в государство из-за границы превышает показатели многих европейских и азиатских государств. Эмираты – это рай не только для туристов и путешественников, но, главным образом, для офшорных компаний.

Для физических лиц

Система налогообложения ОАЭ не предусматривает общепринятых налогов для физических лиц, например, подоходного налога. Вместо этого, действуют следующие сборы:

  • Для владельцев жилого имущества – от 2 до 15 % в зависимости от стоимости имущества и от законов каждого Эмирата.
  • В эмирате Дубаи предусмотрен налог за аренду жилья – 5 % от стоимости годовой аренды.
  • Налог на услуги ресторанов и отелей, размер варьируется для каждого эмирата – в Дубае он составляет 10 % от стоимости услуг, в Абу-Даби – 16 %.
  • Налог на операции с недвижимым имуществом (покупка, продажа) – составляет 2 % от стоимости имущества, причем, 1.5 % платит покупатель, и 0.5 % платит продавец.

Система налогообложения ОАЭ не имеет особого режима для иностранцев и приезжих.

Для юридических лиц

Свободные экономические зоны (далее СЭЗ) в ОАЭ олицетворяют финансовый успех государства. С момента регистрации самой первой такой зоны на территории страны (а это произошло в 1985 году) их популярность росла как на дрожжах. На данный момент насчитывается более 30 СЭЗ (только на территории Дубая расположено 20). Направленность зон самая разнообразная и заточена под любой вид деятельности: от ювелирного до высокотехнологичного бизнеса.

Бизнесмены и инвесторы выбирают Эмираты, потому что более выгодных условий для ведения бизнеса в других странах найти сложно. Для организации предпринимательства в этой восточной стране не требуется иметь в составе соучредителей гражданина ОАЭ (то есть 100% владение), происходит освобождение от налога на доход (то есть 100% выручка), отсутствуют таможенные сборы (нет пошлин на ввоз и вывоз товаров).

Ввод НДС в ОАЭ датируется началом 2020 года. Размер можно назвать довольно гуманным, ведь составляет он всего 5 %. С этой величины правительство планирует пополнить бюджет на 11–13 млрд долларов в год.

Объяснить введение таких мер можно снижением количества доходности, получаемой от добычи нефти. Налоговая реформа является необходимой, так как для сохранения высокого уровня жизни и обеспечения необходимого пакета социальных услуг населения требуются колоссальные деньги. А в последнее время их становится всё меньше.

Минимальная процентная ставка по налогу на добавленную стоимость практически никак не отразится на доходах граждан страны.

Возврат НДС

Процедура возврата НДС в ОАЭ предназначена только для гостей страны. Мера направлена на увеличение туристического потока, ежегодно пополняющего казну государства на приличную сумму.

Привести в исполнение внедрение системы возврата НДС в ОАЭ планируется в начале 2020 года. В ближайшее время в аэропортах страны будут созданы уполномоченные службы, специализирующиеся на данной услуге. Помимо этого, предполагается установить в аэровокзалах терминалы, в которых иностранный турист, предоставив необходимые документы, сможет выполнить всю процедуру самостоятельно. В дальнейшем планируется увеличить их количество и разместить в центральных гостиницах и отелях страны.

Туристический налог

Так называемый туристический налог был введён в ОАЭ для любой категории путешественников, пользующихся услугами аэропорта. Освобождаются от уплаты взноса в 2020 году только три категории туристов:

  • Члены экипажа.
  • Дети, не достигшие двухлетнего возраста.
  • Транзитные пассажиры, летящие в одном самолёте одного рейса.

Все остальные обязаны уплатить налог, равный 35 дирхамам (9,5 доллара США). Величина сбора включена в стоимость билета на самолёт и подлежит оплате независимо от того, где он будет приобретён: в арабском или домашнем аэропорту. Полученные деньги перечисляются в городской бюджет и идут на улучшение и расширение инфраструктуры Dubai International Airport.

В 2020 году эмират Рас-Аль-Хайма вслед за успешным соседом также ввел так называемый сбор в отелях. Он, как и налог в Дубае, зависит от типа размещения, количества суток проживания и взимается при выезде.

В названных районах государства придется заплатить:

  • от 7 дирхамов за комнаты в гостиницах, оцененных одной звездой, и мотелях;
  • по 10 монет в стандартных апартаментах и номерах двух– и трехзвездочных отелей;
  • на 15 единиц оценивается проживание в жилье класса Superior и в четырехзвездочных комплексах;
  • 20 дирхамов – самая высокая ставка для посетителей, выбирающих класс Deluxe и пятизвездочное обслуживание.

Сбор для гостей Эмиратов ввели и в Абу-Даби. Он составляет 4 доллара США за день проживания.

  • Точную сумму вам назовут на стойке регистрации при заселении в гостиницу. Оплатить счет можно банковской картой или наличными деньгами, причем как местной валютой, так и иностранной по курсу, принятому в месте отдыха.
ВКонтакте:
Категория отеляКоличество спаленОплата в дирхамах, AEDОплата в долларах, USD
Отели 5* и выше, Deluxe Apartment1205.4
24010.8
36016.2
48021.6
510027
Отели 4*, Superior Apartment1154.05
2308.1
34512.15
46016.2
57520.25
Отели 3*, 2*, Standard Apartment1102.7
2205.4
3308.1
44010.8
55013.5
Отели 1*171.89
2142.78
3215.67
4287.56
5359.45

При желании покинуть номер раньше срока, потраченные средства не возвращаются, в том числе и отчисления в местную казну за проживание в отеле.
Можете ознакомиться с таблицей туристического налога в Объединенных Арабских Эмиратах (Дубае, Абу-Даби, Рас-Аль-Хайма).

Размер налогов в других странах мира

Процедура возврата в отношении иностранных путешественников есть в ряде других государств. Причина такой налоговой льготы объясняется попыткой увеличить туристическую востребованность для иностранных туристов своих стран, пополняющих бюджет на немалые суммы.

Принцип работы некоторых из них можно назвать идентичным возвращению НДС в ОАЭ. Других, наоборот, кардинально отличающимся. Примеры некоторых:

  • Возврат переплаченной суммы за покупку в Японии туристы могут получить моментально в торговой точке. Для этого необходимо представить продавцу паспорт или билет на самолёт, корабль.
  • Потребовать возмещения величины НДС на продукцию, купленную во Франции, можно в течение шести месяцев после совершения сделки. Для этого нужно иметь при себе пакет необходимых документов.
  • Австрийское правительство не устанавливает сроки обращений. Поэтому вернуть НДС за приобретённые здесь товары можно по истечении длительного времени.
  • В России для иностранцев действует аналогичная система. Закон о том, что они не платят НДС, вступил в силу с 1 января 2020 года в преддверии Чемпионата мира по футболу.

Налоги в Дубае для физических и юридических лиц. Налогообложение в Объединенных Арабских Эмиратах

Большинство стран мира пополняет свой бюджет за счет налогов, что считается нормой. Но есть государства, в которых отсутствует большинство налогов, не важно, резидент вы ее или нет. Где находится этот налоговый рай? В Объединенных Арабских Эмиратах. Конечно, полностью перестать платить налоги в Дубае невозможно, но не такими большими суммами. Что имеется в виду, сейчас будем разбираться.

Открываем бизнес

Открыв свой бизнес в Эмиратах и приступив к работе, мы начинаем по привычке ждать прихода налогового инспектора, ну или хотя бы извещения по почте. А его все нет и нет. И не будет! А все из-за особенностей налоговой системы Объединенных Арабских Эмиратов. По ним все, что заработаете вы и ваши сотрудники, поступают на банковский счет без отчислений.

Вам будет интересно: Модернизация ОС: пошаговая инструкция оформления и пример

И пусть вас это не удивляет. Вы его уже заплатили, только завуалированно. При регистрации фирмы вы оплатили стоимость лицензии в размере 5-6 тыс. долларов, чем не налог? И каждый год будете продлевать ее, платя такую же сумму. Вот вам и отсутствие налогов!

Каких налогов нет

Вам будет интересно: Понятие и основные виды кредиторской задолженности

Но если сравнить налоги в Дубае и в большинстве стран, то здесь вы не обнаружите следующие виды выплат:

  • на полученный доход;
  • на прирост капитала;
  • на дивиденды также отсутствует;
  • на роялти;
  • нет и вычетов из заработных плат;
  • на импорт и экспорт, если деятельность ведется через свободные экономические зоны в ОАЭ;
  • нет налога на активы;
  • освобождены от уплаты налогов и проценты.

Не обнаружите вы при регистрации бизнеса никаких квот и торговых ограничений, да и контроль финансовый здесь не ведется. Так что теперь понятно, почему так стремятся иностранные инвесторы в Эмираты. Ведь здесь нет разницы, являетесь вы резидентом или нет. Налоговая система едина для всех.

Но так было до 1 января 2018 года. Снижение мировых цен на “черное золото” привело к экономическому спаду в арабских странах, в районе Персидского залива. Это заставило страны сесть за стол переговоров по вопросу введения НДС, как нового источника заполнения казны.

Вам будет интересно: Кредитный счет: определение, значение, как открыть или закрыть кредитный счет

На период 2018-2020 гг. ставка налога на добавочную стоимость составляет всего 5 %. Саудовская Аравия и ОАЭ ввели налог с 1 января. Но 5 % все равно являются самыми низкими по сравнению со многими странами мира. С введением НДС страны вынуждены разрабатывать и вводить законодательную налоговую базу, а также налоговых инспекторов, которые будут контролировать выполнение закона. Из стран Персидского залива отказался вводить налог только Катар, ведь его резерв, выстроенный на добыче газа, не пострадал от падения цен на нефть.

Чем еще может привлечь ОАЭ иностранцев

Сложно поверить, попав в сегодняшнее великолепие Эмиратов, что еще полвека назад здесь были небольшие рыбацкие деревушки, где люди жили на грани нищеты. Но были найдены запасы нефти, и страна стала развиваться. Хотя свою роль сыграла и мудрость правителей в ведении политики и экономики. Эмиры сами заинтересованы привлечь иностранных предпринимателей.

Какие же еще преимущества получают бизнесмены, организуя дело в Арабских Эмиратах:

  • Завидное местоположение: страна удачно расположилась на перекрестке большинства торговых путей. Да и расстояние до многих столиц (Москва, Лондон, Гонконг и др.) примерно одинаково. Что сокращает время перелета до них.
  • Морские порты и международные аэропорты позволяют деловому человеку добраться до нужной точки или отправить груз в нужное место.

  • Быстрое развитие экономики позволяет предположить, что Абу-Даби и Дубай скоро начнут активно теснить с экономической арены таких “монстров”, как Дели, Москва, Лондон и др.
  • Эмираты состоят из 7 княжеств, в каждом из которых есть отличия в отношении иностранных компаний – условий их регистрации, ведения дела и др. Это позволяет выбрать ту местность, где для вашего дела будут условия лучше.
  • Более 35 свободных экономических зон в ОАЭ позволяют регистрировать компанию без участия местных. Бизнес на 100 % принадлежит вам, а при получении вида на жительство вы еще и освободитесь от налога на экспорт-импорт. Так же вы сами решаете, делать компанию офшорной или оншорной.
  • Отсутствие деления на резидентов и не резидентов. От вас лишь требуется соблюдать законы, и ваш бизнес будет всячески поддерживаться.
  • Вы свободно можете стать владельцем элитной недвижимости по более низкой цене, по сравнению с другими государствами. При этом налог на недвижимость – 4 % от стоимости платится единожды. Одновременно с покупкой вы становитесь обладателем резидентной визы с правом нахождения на территории Эмиратов в течение 3 лет. Такая же виза выдается при открытии оншорных компаний.
  • Гибкость налогообложения и отсутствие большинства налоговых вычетов делает ОАЭ весьма привлекательными для построения бизнеса.

Вам будет интересно: Индикаторы без запаздывания и перерисовки: виды, принцип работы, плюсы и минусы применения, советы специалистов

А теперь немного горечи. Ведение бизнеса в ОАЭ освобождает вас от многих налогов на этой территории. Но в стране, гражданином которой вы являетесь, не живя там, выплатить необходимые налоги придется. Хотя Эмираты на данный момент подписали договор с почти пятьюдесятью странами об отмене двойных выплат, если ведется бизнес в ОАЭ.

А где подвох?

Основную общую информацию о налоговых выплатах вы получили. Но если вы планируете не только вести здесь бизнес, но и постоянно проживать, то об этих повседневных сборах лучше знать заранее:

  • Так, общественный транспорт тут развит крайне слабо, ведь у местных почти у всех есть автомобиль. А проезд по главным дорогам страны платный. Например, в Дубае за каждый проезд с вас будет сниматься около доллара.

  • В Европе это нормальная практика, а вот жителей России сильно удивляют 10 % от стоимости ужина в ресторане, включенные в счет.
  • Хотя налоги в Дубае и других регионах страны на арендное жилье не платятся, но услуги по обслуживанию, водоснабжению, кондиционированию и др. оплачиваются, сбор за это уже включен в ваш счет.

Но в любом случае все перечисленные сборы и некоторые другие, будут ниже, чем в большинстве других стран мира.

Отрасли, которые платят налоги

И если с налогами в ОАЭ для физических лиц все более или менее понятно (их практически нет). То в отношении юр. лиц все не так однозначно. Прежде всего это связано с федеративным строем государства, где власти любого эмирата могут устанавливать налоговые выплаты самостоятельно. Правда, используют такое право крайне редко, из-за чего можно утверждать, что и для компаний налогового бремени почти нет. Исключением являются несколько видов деятельности. Вот они.

Нефтяная промышленность

Самыми большими налоговыми вычетами от 55 до 85 % от операционной выручки облагаются иностранные компании, занятые добычей и переработкой нефти. Причем размер налога зависит от заключенного между правительством эмирата и компанией соглашения.

Такое “несправедливое” налогообложение связано с тем, что ОАЭ процветают именно из-за нефтедобычи, и правительство прекрасно понимает, что это отрасль со сверхдоходами. Но налог платится, если добычу и переработку нефти компания осуществляет на территории Эмиратов. Если же бизнес международный, то он освобождается от уплаты.

Для местных компаний, регистрация которых проведена в эмирате Дубае, введен так называемый налог на сверхприбыль. Причем ставка прогрессивно растет с увеличением прибыли:

  • 10 %, если прибыль варьирует в пределах 1-2 млн. дирхам;
  • 30 % — прибыль 2-4 млн. дирхам;
  • 40 % — 4-5 млн. дирхам;
  • 50 % — более 5 млн.

Иностранным компаниям об этом налоге можно не беспокоится, так как налагается он только на местных.

Банковская сфера

Это еще один вид деятельности, который облагается налогом. В мусульманских странах предоставление денег в пользование под проценты считается большим грехом. Поэтому в ОАЭ банковские услуги делятся на два вида: привычные, основанные на международных стандартах, и основанные на принципах Шариата.

Налоговая ставка в банковском секторе составляет около 20 % от операционной прибыли в таких эмиратах, как Абу-Даби, Дубай, Шарджа и Фуджейра. И нет разницы, иностранное это банковское учреждение или местное. В остальных эмиратах ставка меняется как в большую, так и меньшую сторону.

Туристический бизнес

Еще одна сфера, в которой есть обязательный подоходный налог – туристический бизнес и развлечения, а также коммерческая недвижимость. Так, отели в Дубае выплачивают 17 % от прибыли, развлекательные заведения – 5 %. А владельцы коммерческой недвижимости выплачивают налоги в размере 10 %.

В 2014 году в ОАЭ в трех эмиратах было введено понятие «туристический налог». В Дубае и Рас-аль-Хайма его величина зависит от категории отеля, а в Абу-Даби он фиксированный и равен 15 дирхам в сутки. Эту сумму выплачивают не владельцы отелей, а сами туристы в момент заселения за весь срок проживания. Если сроки пребывания по каким-либо причинам сокращаются, переплата не возвращается.

Также туристы в Дубае, да впрочем и других эмиратах, заселяясь в гостиницу, должны быть готовы внести при этом депозит. Он никак не связан с налогами в Дубае в отелях, а является всего лишь гарантом вашей порядочности. Разброс в сумме очень значительный и зависит от звездности заведения. За период в 7 дней с вас могут взять от 50 до 600 долларов. Но если вы владеете языком и даром убеждения, то можно договориться с владельцем гостиницы не платить депозит, а просто освободить мини-бар и отключить телефон в вашем номере.

Но ОАЭ – это лишь союз эмиратов, где каждый монарх имеет право вносить поправки в законы и издавать свои указы. Поэтому шейх эмирата Аджман подписал указ о том, что с июля по конец декабря 2018 туристический налог снижается с 10 до 7 %. Подобные указы были изданы и в эмиратах Дубай и Абу-Даби, где сбор за каждую ночь был снижен с 15 до 10 дирхам.

Подведем итоги

Из года в год ширятся слухи, что этот рай по налогам скоро закончится, и начнется ужесточение по отношению к иностранным компаниям. Но конкретных действий пока не было. Да, понимают руководители эмиратов, что иностранные компании – значительные поступления в казну. Начни душить предпринимателя налогами, соберут бизнесмены чемоданчики и уедут в другие страны, более приятные и лояльные.

Так что еще долго ОАЭ будут оставаться налоговым раем для иностранных бизнесменов. А у вас есть шанс воспользоваться этим и открыть здесь офшор.

Отсутствие налогов в ОАЭ: миф или реальность

Нас часто спрашивают: а в Эмиратах есть налоги? А какие налоги в ОАЭ? Именно поэтому мы решили отдельно остановиться на данном вопросе и рассказать, нужно ли платить налоги в Дубае и других эмиратах, кто обычно платит налоги, и как построены механизмы сбора этих самых налогов.

Начнем с того, что Арабские Эмираты известны в мире, как налоговый рай, при этом рай с очень хорошей репутацией. Отсутствие налогов – это государственная политика Эмиратов. Было бы странно, если бы такая продвинутая экономика продолжала только укреплять свои позиции, в условиях, когда в казну не поступает отчислений от индивидуальных лиц и компаний. Где же кроется подвох, и где спрятался эмиратский налоговый инспектор?

И ЗДЕСЬ ИХ НЕТ, И ЗДЕСЬ – ТОЖЕ НЕТ

И вот настал тот день, когда Вы открыли свой бизнес в Эмиратах, перевезли семью и приступили к работе. А инспектора все нет и нет, и извещений никаких не приходит.

Объяснение будет простым. В Эмиратах нет налогов на личную прибыль, зарплаты и доходы от бизнеса. Все, что Вы зарабатываете и зарабатывают Ваши сотрудники, поступает Вам и им на счета в банке без каких-либо отчислений.

Странно? Не совсем. Налоги в ОАЭ существуют уже давно, просто они замаскированы. Вспомните о чем мы говорили раньше: регистрацию компании требуется продлевать ежегодно, и ежегодно Вы оплачиваете стоимость лицензии. При этом стоимость этой лицензии не 200 долларов, а 5000 – 6000 долларов. Чем не налог? Но ведь его так не называют! Тем не менее, если сравнить размеры доходов от бизнеса и размер лицензионного сбора, назвать последний налогом – язык не поворачивается.

Поэтому, если мы будем говорить о бизнесе, никаких налогов Вам платить не потребуется. Налогов в ОАЭ нет, и это факт.

НО ВЕДЬ НО

Тем не менее, есть несколько отраслей, которые уплачивают налог, и это нефтяная промышленность и банковский сектор.

Иностранные компании, занятые в добыче нефти и газа, а также в производстве углеводородного сырья, облагаются налогом в размере порядка 55% от операционной выручки. Данная цифра приблизительна, так как размер налога определяется в соглашениях между компаниями и правительством эмиратов в индивидуальном порядке. Размер налога конфиденциален и может составлять от 55% до 85%.

Отделения иностранных банков также облагаются налогом. В эмиратах Шарджа, Дубай, Абу-Даби и Фуджейра иностранные банки уплачивают налоги в размере 20% от операционной прибыли. В зависимоси от эмирата размер налоговой ставки может быть больше или меньше.

Таким образом, налоги в ОАЭ есть только для крайне ограниченного круга предприятий.

ОСТАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Если говорить о компаниях, то больше ни о каких отчислениях речи не идет. Да, и если Вы постоянно в ОАЭ не проживаете, замаскированные повседневные сборы Вам будут не знакомы и не страшны.

А если Вы планируете постоянно проживать в Эмиратах, то далее мы коснемся сборов, которые будут взиматься в тех или иных случаях.

Прежде всего, главная дорога Дубая является платной, поэтому при наличии транспортного средства и при пользовании дорогой взимается плата в размере 4 дирхамов (чуть больше 1-го доллара) за проезд под специальными воротами (SALIK toll gate).

При посещении отелей или ресторанов, расположенных в них, в счет включается 10% от общей стоимости ужина или номера.

В Эмиратах нет налогов на доход от аренды недвижимости, однако собственники оплачивают услуги по обслуживанию здания, кондиционирования и водоснабжения, куда уже заведомо включены сборы.

Время от времени правительство эмирата может вводить дополнительные сборы в размере 10 дирхамов (порядка 2-ух долларов) за те или иные услуги.

Несмотря на все вышеперечисленное, ОАЭ как и ранее притягивают все больше бизнесменов, так как несмотря на все существующие сборы, они остаются незначительными по сравнению с теми, которые существуют в мире.

СТАВИМ ТОЧКУ

  1. Налоги в ОАЭ: в ОАЭ нет налога на доходы от бизнеса, личную прибыль, зарплаты.
  2. Налогом облагаются только компании, занятые в сфере добычи нефти и газа, а также иностранные банки.
  3. Несмотря на то, что налогов в ОАЭ нет, существуют некоторые сборы, которые завуалированы и включены в стоимость определенного перечня услуг.
  4. С 1 января 2018 года в ОАЭ введен 5% НДС. При этом налога на личный доход, корпоративный доход, дивиденды — нет.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ ПРО НДС В ОАЭ:

Источники:
http://vne-berega.ru/articles/biznes-za-graniczej/nalogi-v-oae.html
http://dubai-taxes.com/ru/gostinichnyy-nalog-v-otelyakh-dubaya-tseny-i-samyye-rasprostranennyye-voprosy
http://visasam.ru/emigration/asia/nalogi-v-oae.html
http://1migration.ru/oae/nalogi-v-emiratax.html
http://1ku.ru/finansy/16006-nalogi-v-dubae-dlya-fizicheskix-i-yuridicheskix-lic-nalogooblozhenie-v-obedinennyx-arabskix-emiratax/
http://www.uae-consulting.com/infocentr/nalogi-v-oae-mif-ili-realnost
http://internationalwealth.info/offshore-tax/taxes-and-paying-income-tax-honkong/

Ссылка на основную публикацию